上市公司关联交易认定大揭秘：真实案例剖析

上市公司关联交易认定大揭秘:真实案例剖析公开市场行为造假

公司上市公告〔2021〕1053号

公司实控人关联交易之前的承诺事项已在报告期内提交贵州真实事物调查报告,已在国家有关部门根据我们调查结果,决定对公司进行责令改正,撤销相关风险警示,并承诺2021年净利润分别不低于3600万元、5200万元。

投资者如何看待《上市公司关联交易管理办法》?

《上市公司关联交易管理办法》、《上市公司关联交易管理办法》以及相关内容对于上市公司关联交易的规定亦是需要全面了解的。同时,《上市公司关联交易管理办法》修订稿也进一步细化了相关信息披露内容,新修订的《上市公司关联交易管理办法》明确了境外交易者应当进行交易的行为,揭露关联交易可能发生的重大违规行为。同时,还新增了私募基金商品备案不达标的异常案例,进一步规范了相关事项的管理。

对于上述已经违规的案件,深交所决定对该公司责令改正,并要求公司立即开展调查核实,以终止挂牌及增资扩股等方式引入利益方,为上市公司关联交易提供投资者保护。

《上市公司关联交易管理办法》

修订稿对于挂牌及增资扩股方面,《上市公司关联交易管理办法》有了更加细致的规定,要求上市公司公开发布上市公司关联交易公告,规范运作,发现重大违规行为并及时改正,以保证新规执行到位。此外,新增的异常交易相关信息披露文件还包括:涉嫌关联交易的股票登记、关联交易的审计报告和会计事务所出具的审计报告、与上述事项相关的报告、法律意见书、以及其他必要的审计程序和文件。这些情况对于挂牌新三板挂牌公司来说亦是非常关键的一点。

在此之前,深交所就已经对挂牌公司关联交易存在以下违规行为作了如下:

1、对于涉嫌关联交易且涉嫌内幕交易的公司,深圳证券交易所将严令其整改,交易所应予严肃处理,采取有效措施化解;

2、对于涉嫌关联交易的上市公司,深圳证券交易所将对公司进行追责,依法办理责令其整改;

3、对于涉嫌关联交易的上市公司,深交所将依法办理,进一步完善内部控制制度,严肃查处欺诈发行、虚假财务报告、信息披露违法行为,追究相关责任。

证监会将进一步压实中介机构责任,维护投资者合法权益。

一个新法:上市公司拟采用非公开发行、询价发行、“增资扩股”、“新三板”的行为,包括:虚假向顾客、机构投资者及关联方提供服务,以及其他损害投资者合法权益的行为。

我国证监会规定,未经证监会批准,任何单位和个人不得公开发行股票、募集资金。