上海证券交易所上市公司内部控制最佳实践案例分析

上海证券交易所上市公司内部控制最佳实践案例分析报告如下:

1.2004年4月,本书对公司的法律意见书进行了调整。

2.2004年6月,公司已获得和确定了对公司的控制权,要求公司对原股东是不是存在进行控制权的内容进行逐级核实,最终确认公司对股权控制权的使用权。

3.2004年6月,经公司董事会同意,公司总经理及财务总监基于与其他股东相同的条件,对公司对外担保进行了不违反担保法,以对公司的控制权进行追责。

4.2004年4月,公司治理部内部对公司内部控制的相关制度进行了初步的考核,并对公司的战略规划进行了调整。

5.2004年12月,公司发现内部控制制度的制度缺陷和缺陷,并提出新的改革。

6.2004年8月,公司获得国务院常务会议的批复,对公司内部控制制度进行调整。

7.2004年8月,新的《新公司法》还未公布,上海证券交易所在2006年10月8日将对内部控制的制度做出修订,同时也对内部控制制度进行了相应的撰改。

8.2004年10月,公司以2003年10月为基准日,对内部控制制度进行了调整,撰改后的所有制度都有较大幅度的变动。

8.2004年11月,公司内部控制制度方案调整完毕,公司的内部控制制度规则调整如下:

1.为了优化内部控制制度,提高控制人员的使用效率,促进内部控制制度的规范化,

2.对内控制制度进行了进一步的调整。

3.公司内部控制制度规定了三项:

第一项是按照公司法律的要求,对内部控制制度进行了相应调整,同时对“对内控制”的内容进行了撰改。

第二项是对“外控”的认识到:

“内控”将一个人的行为等同于对另外两个人的行为,亦是对同一人行为的客观解读。外控制度要求了所有的外在行为必须具有自主性。在外在行为制度上只有两种情况,一是必须执行之前的承诺,二是其他违反的规则不履行。

在这次的修订中,要做到两点:一是要建立外控体系,要使得各个管理部门和各个员工得心应手。二是根据公司本身的需要,按照公司的经营策略,为组织管理实施提供相对应的工作支持。

另外,外控制度亦是一个严格的约束措施,即将部门与员工的行为合并为内部控制,同时规定了各项制度,如:内部控制制度、内部控制制度、监督管理制度、公司内部控制制度、商品业务风险防范制度等。

相对比于内控制度和外控制度,内部控制制度更加复杂。内部控制制度亦是严格的法律规则,主要指的是,必须要在实施外控制度前进行必要的监督和检查。