如何应对深交所上市公司内部控制指引最新要求？

答:上交所及深交所负责组织深交所相关职能部门和审计师召开专题会议,共同推动深交所上市公司的内部控制指引、规范运作,强化上市公司的整体责任,加强上市公司的风险控制,并落实新证券法。

首先,加强组织协调,使其可以作为中介机构的主要职能部门,通过网站披露、监管办法等安排,保障证券市场的“一板一板”;其次,加强监管,让上市公司加强业务创新能力和合规管理,加强内部合规管理,建立健全信息披露制度,强化对上市公司的风险、责任、培训制度,进一步规范投资者参与市场的行为;最后,加强监管,以消除财务和法律风险为监管目标,增强投资者的信心,有效管理风险。

其次,加大市场对上市公司的监管力度。在新证券法下,《上市公司监督管理条例》规定,上市公司应当建立健全的内部控制制度和监督检查制度。详细地说,上市公司应当建立严密的监督检查制度和内部控制制度,对于高管和高管的行为应作出监管反应。与此同时,还应加强对上市公司的监督管理,严格要求有关人员在对证券市场价格的涨跌波动作出及时反应。

最后,加强市场监督,引导上市公司加强对上市公司治理机制。新证券法修订后,将上市公司的投资管理能力、道德规范、违法违规行为、财务造假等相关的法律责任划分为五位一体,为上市公司的具体操作和监管工作提供明确指引。此外,对于上市公司的财务造假,由证监会向社会公开进行举报、协调等行为,也可作为行政处罚的法律依据。

中国证券报:美股上市公司的集体诉讼大法如何改变?

国信证券:当前,美股上市公司集体诉讼对股东影响几何?

中国证券报:美股上市公司集体诉讼制度的争议有多大?

1)近些年来,我国资本市场的集体诉讼,常常发生在上市公司股东构成严重损害上市公司利益、损害投资者权益、损害投资者合法权益等民事纠纷的背后。但是,它不能从根本上改变投资者对上市公司的诉求,也不能改变对股东的生命财产、公司财产、债权债务以及上市公司资产价值的所有者权益。如果解决以上问题,上市公司的集体诉讼水平将提高,对股东的保护程度将得到进一步提高。

2)非上市公司的集体诉讼,则是美国证监会监管,可有效防止类似公司集体诉讼的可能性,防止类似案件的发生。由于上市公司集体诉讼案件的发生是公众股东及公司股东的共识,因此就必须注重公众股东的合法权益保护。我国《证券法》出台后,集体诉讼的赔偿效率和风险都有所提高,诉讼的效力明显下降。

3)我国的审计监管制度能写出的提高上市公司造假成本。